Q＆A：如何才能证明产品不含“冲突矿产”？

作者：相马隆宏    来源：日经BP社

欢迎访问e展厅 展厅 2 管理体系认证展厅 ISO9000质量管理体系, ISO14000环境体系认证, OHSAS1800认证, SA8000体系认证, WRAP体系认证, ... 要让消费者能够同等地了解各个企业使用冲突矿产的状况。根据如何理解损害信誉及品牌的风险，对法案的解释也会发生变化。 Q1:必须对出产国等进行调查的产品是什么？ 含有锡、钽、钨、金的产品 以在功能上及制造方面需要使用冲突矿产（锡、钽、钨、金）的产品为对象，只要有意添加了上述冲突矿物，即便最终产品中仅含有微量，也属于调查范围。制造过程中使用的工具及机器不属于调查对象。制造过程中用作催化剂的冲突矿产，如果残留在产品中，也有可能成为调查对象，因此必须注意。 Q2:调查什么时候的产品？ 在1～12月1年内制造的产品 美国上市企业要将每年1月1日～12月31日间制造的产品的调查结果在第二年5月31日之前进行报告。对于实行管制第一年的2013年，1月31日以前制造的库存产品可以不做调查。 Q3:报告什么内容？ 出产国、矿山、获取途径的调查方法等 在含有刚果民主共和国及其邻国出产的冲突矿产的情况下，要制作“冲突矿产报告书”，接受第三方机构的监查后提交。并且还要求刊登在公司自己的网站上。要记载使用冲突矿产的产品的说明、加工设施、出产国等内容。如果冲突矿产为回收利用品，则不必进行调查。 Q4:OEM（贴牌生产）产品怎么办？ 如果不是公司的自有开发规格，则不属于适用对象 虽然委托制造的产品中如果含有冲突矿产则必须进行调查，但是否属于冲突矿产，关键在于是否与规格及成分的确定相关。公司独有规格的产品很有可能成为适用对象，而在其他公司也在销售完全相同的产品的情况下，则有可能不属于适用对象。 2010年7月生效的美国《金融监管改革法案》（多德-弗兰克法案）第1502条中的冲突矿产条款规定，在美国证券交易委员会（SEC）注册的美国上市企业必须调查并公布冲突矿产使用状况。2012年8月通过的美国证券交易委员会实施规则中，详细规定了作为报告对象的产品及期限等。但是，由于存在含糊不清的部分，估计将会出现不同企业作出不同解释的情况。 负有义务的企业，要每年1次调查冲突矿产的使用状况，并向美国证券交易委员会提交报告。上述法案不论出产国是哪里，均将锡、钽、钨、金这4种矿物定义为冲突矿产。美国国务卿要求追加的矿物也将成为管制对象。矿物为回收利用品时，则被视为“无冲突”。 产品中所含矿物为刚果民主共和国或者其邻国生产时，要调查这些矿物是否成了武装势力的资金来源，并且提交“冲突矿产报告书”。在此过程中，关于实施方法是否妥当等，必须接受第三方机构的监查。只要不做虚假报告，估计便不会受到处罚。 对于报告书的记载方法并没有明确规定。KPMG BPA公司的董事兼合伙人井口耕一说：“要在（实施管制的）第1年就实现‘无冲突’极为困难。努力程度将是关键点。需要有向几家公司发送了调查表并收回了多少、确定了几家冶炼厂之类的具体数字。” Q5:用什么方法进行调查为宜？ 将按照在国际上得到认可的框架予以实施 目前，标准框架只有经济合作与发展组织（OECD）通过的“Due Diligence Guidance for Responsible Supply Chains of Minerals from Conflict-Affected and High-Risk Areas（受冲突影响地区和高风险地区矿业责任供应链尽职调查指导方针）”。其中指示了“构筑稳固的管理体制”、“风险的确认及评估”等5 个步骤。具体程序将由企业个别进行制定。 Q6:怎样做才能称得上“无冲突”？ 从取得了EICC/GeSI 的CFS认证的冶炼厂进行采购 必须有让人相信“无冲突”的理由。标示出产品是从接受第三方机构监查后得到了认可的冶炼厂采购，这种做法也许比较可靠。“电子行业行为准则”（Electronic Industry Code of Conduct，EICC）及全球电子可持续性倡议组织（Global e-Sustainability Initiative、GeSI）实施的“CFS（非冲突冶炼厂）计划”认证是这方面的代表。 Q7:应对措施到何时为止、到多大程度为止？ 在“不能判定”的情况下有2年的宽限期 在不了解产品所含矿物是不是刚果民主共和国及其邻国生产的，以及是否与冲突有关的情况下，2年内可报告为“不能判定”。但是，从2016 年5月31日的报告开始，“不能判定”不再得到认可，会被作为未断定为“无冲突”的产品进行处理，并且必须接受监查。资产为500万美元以下的小规模企业有4年的宽限期。(end)

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